企业所得税第一年亏损税务局查补交所得税还算亏损吗第二年还弥补吗...

这个很难断定。如果去年亏损应该先弥补以前年度亏损，但很多的税务稽查局为了体现他们的工作成绩，对检查出来的调整增加的应纳税所得额不弥补上年亏损而是直接按照企业所得税税率要求纳税人补缴企业所得税。实际上，国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告（国家税务总局公告2010年第20号）已经明确指出：“

税务稽查后:补缴企业所得税20万元及滞纳金7500元,查补税款已缴如何做...

1补交的税款和滞纳金等，如果是本年的，要列入本年的决算：计提查补的所得税：借：所得税20万 贷：应交税金－应交所得税20万 缴税时：借：应交税金－应交所得税20万 贷：银行存款20万 结转本年利润时：借：本年利润20万 贷：所得税20万 缴纳滞纳金时：借：利润分配－未分配利润7500元 贷...

查补以前年度所得税会计分录怎么做

查补以前年度所得税会计分录是：补计提所得税，借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。扣缴所得税，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。结转损益，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用。

补交税款的分录

税务机关在年度税收汇算清缴中查补上年度及以前年度的税款时，通过“以前年度损益调整”科目处理：①补提所得税，借记“以前年度损益调整”科目；贷记“应交税费——应交增值税、———应交所得税”等科目。②将“以前年度损益调整”科目的借方余额，结转未分配利润，借记“利润分配———未分配利润”...

查补企业所得税滞纳金的时间如何计算

【问题】对企业所得税实行核定征收的企业查补的企业所得税，其滞纳金计算时间是从汇算清缴期满次日算起，还是从预缴申报期满次日算起？【解答】根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定：第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳...

对享受优惠政策的企业查补的企业所得税款能否退税?滞纳金罚款能退吗...

如果查补的企业所得税在你享受优惠政策的时间（税务局审批时间）之后，则可以退优惠的额度！滞纳金和罚款不能退！税收征收管理法《税收征收管理法》第五十一条 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算...

企业所得税纳税调整事项有哪些

企业所得税纳税调整：在汇算清缴过程中，企业需要对一些不符合税法规定的会计利润进行调整，以确保应纳税所得额的准确性。这包括但不限于对不符合税法扣除规定的费用、损失等进行调整。企业流转税查补及账表调整：如果企业在流转税方面存在漏报、少报等情况，税务机关在查补税款的同时，也会要求企业对...

按老所得税法,稽查查补收入补税如何选择税率?

补税是以当年的税率来确定税额的，而不是以现在的税率。该企业07年按18%计算所得税，那么补缴07年的税款也应该按18%来计算，即应补税额=1*18%=0.18 另外，由于补税属于迟缴，还要加上滞纳金，按万分之五\/天来计算。

补交所得税如何写会计分录?

对查补的以前年度的企业所得税，在编制损益表时，企业可以通过以前年度损益调整科目核算，具体的会计分录应如何编制？补交所得税的会计分录 （1）调整应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 借：利润分配--未分配利润 贷：以前...

税务局查补的税款滞纳金如何记帐

借：营业外支出 贷：银行存款等 年度终了企业所得税汇算清缴时需作纳税调整，因为各项税收的滞纳金、罚金和罚款不允许税前扣除。《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第七条 在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除:(一)资本性支出；(二)无形资产受让、开发支出；(三)违法经营的罚款和被没收财物的...