企业所得税年度纳税申报表A类 企业所得税年度纳税申报表怎么填

企业所得税年度纳税申报表A类，是在纳税人会计利润总额基础上，结合纳税调整等金额后得出“纳税调整后所得”（即应纳税所得额）。会计与税法的差异，通过《纳税调整项目明细表》（A105000）集中填报。本表由利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算及附列资料四个部分组成。“利润总额计算”部分依据国家统一会计制度进行填报，不同会计

A表中企业所得税怎么填写

3、累计金额：为1月1日到当前季度合计数。4、第2行营业收入：主营业务收入 +其他业务收入+营业外收入 总数 5、第3行营业成本：主营业务成本+其他业务成本+期间费用+营业外支出 6、第4行利润总额：为2行-3行 7、第5行税率：企业所得税税率 8、应纳税所得额：4行X5行 其他行根据提示，有...

企业所得税月(季)预缴纳税申报表(A)类

企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）的使用及操作流程主要分为几个步骤，从弥补以前年度亏损到季度所得税的计算，再到会计分录的处理。首先，根据申报流程，企业在进行季度申报时需先弥补以前年度亏损，计算出弥补亏损后的利润，以此作为基础来计算所得税。以第一季度为例，若企业利润为10000元，...

企业所得税申报表ab表的区别

企业所得税申报表A表和B表的主要区别如下：适用范围不同：A类申报表：适用于查账征收的企业填报。这类企业通常拥有较为健全的会计核算体系，能够准确核算其成本和利润。B类申报表：适用于核定征收的企业填报。这类企业可能由于各种原因，无法准确核算其成本和利润，因此税务机关会根据其经营情况核定一个应...

第二季度的企业所得税报表A怎么填写?

第二季度的企业所得税报表A应该按利润表的收入，成本，利润填报。在填这张表时计提所得税的数也是根据当年截止到某一季度的累计利润数来计算应计提的企业所得税数。假设：二季度（即1-6月份）利润总额是100万元，计提所得税的数就是25万元，三季度（即1-9月份）利润总额是200万元，计提所得税的数...

只有营业外收入,企业所得税申报表A类(季度)如何填写?

6、“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填；7、“应补（退）的所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补（退）预缴所得税额。第9行=第6行―第7行―第8行，且第9行＜0时，填0，“本期金额”列不填。参考资料：<a href="http:\/\/iask.life....

2024企业所得税汇算清缴-A105000纳税调整

对于《A105000纳税调整项目明细表》的填报疑问，可在评论区留言，会逐一解答。“账载金额”代表纳税人依据国家统一会计制度计算的项目金额，即“会计口径”。“税收金额”代表纳税人根据税收规定计算的项目金额，即“税法口径”。账载金额与税收金额之间的差异会导致所得额的“调增”或“调减”，即“税会...

新企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)怎样填写

1\\营业收入不包括营业外收入2\\营业成本不加费用.费用是单列的.在期间费用那一栏里填.3\\如果利润总额是负的话.应纳税所得额写零.第一项的营业收入要加上包括营业外收入在内的所有收入类项目，A尖所得税季报中的营业成本与会计中的营业成本不同，这里包括营业成本及其他业务成本和所有的期间费用，...

企业所得税A 类申报表怎么填?

营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。

新版企业所得税预缴纳税申报表填报相关事项介绍

一、履行行政许可相关程序 纳税人填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000，以下简称“主表”)时，在选择预缴方式时，“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人需要履行行政许可相关程序。...