租赁境外设备如何进行财税处理

根据《增值税暂行条例》第八条及第十条规定，贵公司缴纳的进口增值税，如该租赁生产设备专用于简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目的，取得的海关进口增值税专用缴款书不得抵扣，否则，可以抵扣。根据财税〔2013〕106号附件1第二十二条第（五）项、第二十三条第（三）项以及第二十四条第

风力发电即征即退增值税报到一般项目更正会有滞纳金吗

不会。根据查询国家税务局官网显示，风力发电即征即退增值税报到一般项目纳税金额不变，纳税一般项和即征即退更正申报，不需要缴滞纳金的。滞纳金是对超期未完成金钱缴纳义务的相对主体的一种惩罚措施，国家行政机关会对于该主体加以额外的处罚金。

滞纳金是什么意思

滞纳金是指行政机关对不按期限履行金钱给付义务的相对人，课以新的金钱给付义务的方法。目的是促使其尽快履行义务，属于行政强制执行中执行罚的一种具体形式。具有法定性、强制性和惩罚性的特点。1、所谓法定性，是指滞纳金是由国家法律、法规明文规定的款项，个人和其他团体都无权私自设立；2、强制性，是...

上年销售未开票,国税稽查后的会计分录

应交税金-应交增值税（销项税额） 1816.24 借：以前年度损益调整-主营业务收入 10683.76 贷：利润分配-未分配利润 10683.76 借：应交税金-应交增值税（销项税额） 1816.24 营业外支出 -滞纳金罚款 1937.02 贷：银行存款 3753.26 ...

企业对外捐赠支出2000元,以银行存款去付。会计分录该怎么写?

贷：银行存款2000 1、捐赠外购材料企业捐赠外购材料的会计处理 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）2、捐赠自产商品的会计处理 借：营业外支出 贷：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额转出）3、捐赠固定资产等非流动资产会计处理 借：营业外支出 贷：固定资产清理 ...

纳税调整增加额怎么做会计分录

如前五年内未弥补亏损和国债利息收入等.纳税调整增加额会计分录1、执行企业会计准则的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 缴纳 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 结转 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整2、执行小企业会计准则的 借:所得税费用 贷:应交税费--应交...

退税的会计分录怎么做啊?

补缴税款会计分录 一、补缴当年的增值税及滞纳金罚款分录：借：相关科目（根据补税原因而定）贷：应交税费——增值税检查调整 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 营业外支出（滞纳金、罚款）贷：银行存款 借方相关科目取决于补税原因，可能有很多...

失控发票补税后会计分录是什么?

失控发票补税后如何做会计分录？发票失控已补税的，将进项税做转出处理：借：原材料\/库存商品贷：应交税费-应交增值税(进项转出)交纳税费后处理：借：应交税费-应交增值税(销项)营业外支出-滞纳金贷：银行存款该发票属于废票，不能转成本：借：营业外支出贷：原材料\/库存商品如果涉及到出口退税的问题，...

增值税滞纳金怎么计算

根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号），纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

跨年销项税调整成进项税会计分录怎么做

借：应交税费-应交增值税-进项税额借方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，都是负债类科目，直接做分录调整就好了。销项税额是指纳税人发生应税销售行为时，按照销售额与规定税率计算并向购买方收取的增值税税额。具体计算公式如下：销项税额=销售额×税率。销售额包括向购买方收取的全部...