小规模纳税人2024年税收优惠政策、税费计算以及常见问题汇总

2024年政策调整，小规模纳税人增值税征收率降至1%，月销售额10万元以下免税。但需注意，开具专用发票的销售额不享受免税，而开具普通发票的部分可免税。附加税方面，对小规模纳税人有资源税、城建税等减半征收，企业所得税则视小微企业而定，小微企业税负5%。常见问题包括：开具发票需对应成本发票，否则可能涉税风险；小微企业与小规模纳税人概念不...

小微企业减免所得税的条件是什么?

一、小型微利企业减免所得税的条件包括：企业必须从事国家非限制和禁止的行业，并且同时满足以下三个条件：年度应纳税所得额不超过300万元，员工人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。二、所得税减免优惠政策如下：1. 自2021年1月1日至2022年12月31日，对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元...

小微企业教育费附加减免政策

小微企业教育费附加减免政策最新调整，将免征范围由月销售额或营业额不超过3万元的缴纳义务人，扩展至不超过10万元。此免征政策长期有效，旨在减轻小微企业经济负担，支持其稳定发展。法律依据主要出自《中华人民共和国企业所得税法》。该法规定，特定行业或项目所得，如从事农、林、牧、渔业项目，参与国家...

深圳小微企业税收优惠政策

2. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对于年应...

小微企业退税优惠政策2023

总之，小型微利企业可以在2020年剩余申报期内完成预缴申报，并延迟至2021年首个申报期内一并缴纳当期所得税。【法律依据】《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条所述，小型微利企业年应纳税所得额的计算和税率适用，以及从业人数和资产总额的确定方法，均按照该通知执行。

小微企业减免税政策超过部分如何交税?

但如果销售额或营业额超过免税条件，应全额计算缴纳增值税。因此，不存在超出部分如何缴税的问题。例如，假设某小规模纳税人按季申报，2016年一季度收入10万元，其中9万元超出免税上限。因此，该纳税人需对10万元的收入全额缴纳增值税和相关附加税费。总之，小微企业的增值税和营业税优惠政策旨在减轻企业的...

小微企业减免所得税的条件是什么?

一、小型微利企业减免企业所得税 适用条件：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合三个条件:年度应纳税所得额不超过300万月元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业。优惠政策：1、2021年1月1日-2022年12月31日 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，企业所得税减按2.5%...

小微企业免税额是多少

对于小型微利企业而言，年应纳税所得额在100万元以下时，按25%的比例计入应纳税所得额，然后以20%的税率缴纳企业所得税。如果年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元，应纳税所得额将按50%的比例计算，同样以20%的税率缴纳企业所得税。此政策依据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二...

小微企业季度不超45万免征增值税?

城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加(附加税费)以实际缴纳的增值税及消费税税额为计税依据,若纳税人应税销售行为不涉及消费税应税范围的,则纳税人享受上面第一条和第二条的免征增值税政策,则相应的附加税费也无需再缴纳,需要正常纳税申报。 5、小规模纳税人同属于小微企业的,企业所得税减免税政策 根据...

符合条件的小型微利企业减免所得税怎么算

希望上文的小型微利企业减免税额怎么计算、小型微利企业免税如何做账以及小型微利企业减免注意事项的内容会有所帮助。法律客观：《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第一条 对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 第二条 对小型微利企业年应纳税...